Как получить налоговый вычет за брекеты? Узнайте!

Можно ли вернуть налог за установку брекетов

Установка брекетов – процесс сложный и достаточно затратный. Законодательство РФ даёт возможность возвратить денежные средства за пройденные стоматологические процедуры. Чтобы заявить налоговый вычет за брекеты, потребуется подготовить много документов и разобраться в некоторых нюансах.

Относят ли установку брекетов к дорогостоящему лечению

Данная стоматологическая процедура к категории дорогостоящего лечения не относится. В письме из УФНС г. Москва 19.08.2010 № 20-14/4/087724@ поднимался этот вопрос. В письме говорится, что возврат за ортодонтическое лечение, включая применение брекет-систем, можно заявлять, принимая во внимание ряд ограничений, изложенных в Налоговом кодексе РФ (ст.219. п.2).

Плательщику налогов государство возместит следующие расходы на медицинские услуги:

  1. Изготовление и установка, снятие брекетов.
  2. Посещение стоматолога.
  3. Чистка ротовой полости и т. п.

Когда возможно получить возврат

Вычетом называют снижение налогооблагаемого дохода на расходы на лечение. Вернуть налог на доходы в связи с применением брекет-систем предпочтительней в налоговой службе. Можно обратиться за возмещением и к работодателю, но он перечислит уплаченный налог лишь за один период. А лечение, связанное с установкой систем для выравнивания зубов и исправления прикуса занимает много времени. Выгодней собрать все бумаги, передать их в ИФНС и получить компенсацию единовременно.

Срок давности данной разновидности вычета – 3 года. Любой гражданин Российской Федерации, имеющий официальную работу и уплачивающий 13% НДФЛ, вправе возвратить часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение.

Социальный налоговый вычет за брекеты предоставляется при соблюдении следующих условий:

  1. Прохождение процедур в стоматологической клинике, имеющей лицензию.
  2. Оплата услуги из личных средств.

Порядок реализации льготы по налогообложению изложен в статье 219 НК РФ. Если вычет оформляется на несовершеннолетнего, обращаться за ним вправе один из родителей (усыновителей, опекунов). Налоговая служба откажет в возмещении НДФЛ, если брекет-систему оплатил работодатель или стороннее лицо.

Вычет для неработающих граждан

Важнейшим условием реализации вычета является плата подоходного налога. Он взимается не только с заработной платы, но и с иных источников доходов. Таковыми являются:

  1. Средства от сдачи в аренду недвижимости.
  2. Доходы от реализации движимого или недвижимого имущества.
  3. Оказание услуг гражданско-правового характера.

Если за возмещением за брекет-системы ребёнка обращается неработающий родитель, выплативший положенные по закону 13% НДФЛ, он может подать в ИФНС заявление на возврат.

Размер социального вычета

Добросовестный плательщик налогов сможет вернуть 13 процентов за использование брекетов от суммы в 120 000 рублей. Это максимальный порог.

В эту сумму могут включить расходы:

  1. На покупку сопутствующих медикаментов, назначенных стоматологом.
  2. Связанные с оплатой услуг медицинского учреждения.

Размер возмещения зависит от годовой суммы налога на доходы физических лиц. Государство возвращает 13% НДФЛ. Нельзя получить возврат, превышающий величину уплаченного в течение года налога.

Важные нюансы реализации вычета

Чтобы сэкономить время и силы на ежегодный сбор документов лучше подавать все бумаги сразу за каждый год, в котором были пройдены стоматологические процедуры.

Если в отведённый законом срок в 3 года пациент завершит лечение и подготовит необходимую документацию, он получит компенсацию. Если брекет-системы установили в 2018 году, в запасе есть время до 2021 года.

В случае прохождения процедур в клинике, где расходы на компоненты брекетов оплачивались отдельно, возмещение за эти траты получить не удастся. Из общей суммы возмещения их отнимут.

Документы для оформления льготы

Чтобы воспользоваться законным правом на вычет за установку брекетов, необходимо собрать документы для подачи в Федеральную Налоговую службу. В перечень входит:

  1. Заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка с места работы о доходах 2-НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Идентификационный номер налогоплательщика.
  5. Бумаги, удостоверяющие родство (свидетельство о рождении, заключении брака) при получении компенсации за лечение членов семьи.
  6. Договор на оказание медицинских услуг (копия).
  7. Лицензия стоматологической клиники.
  8. Документ, подтверждающий оплату оказанных услуг – справка установленной формы (оригинал).
  9. Копии платёжной документации, подтверждающей фактические расходы.

Составляется заявление на возврат налога в произвольной форме. В нём указывают реквизиты для перечисления денег. Бланк заявления можно скачать в интернете или взять в налоговом органе.

Как получить налоговый вычет

Оформлять положенный по закону возврат подоходного налога за установку брекет-систем желательно в ИФНС. Порядок действий:

  1. Сбор комплекта документов.
  2. Передача бумаг в местный налоговый орган.
  3. Ожидание результатов.

После приёма от налогоплательщика документации и заявления начинается этап камеральной проверки, который продолжается 3 месяца. При выявлении неточностей или расхождений заявителя уведомляют. Откорректированные документы сдают в налоговую структуру не позднее 5 дней. Если претензии к бумагам отсутствуют, сумма поступит на счёт в течение месяца.

Законодательство Российской Федерации даёт налогоплательщикам льготы, возвращая часть уплаченного подоходного налога. Люди вправе рассчитывать на социальный налоговый вычет за брекеты, установленные себе или членам семьи. Возврат за ребёнка оформляют до достижения им 18 лет. В налоговую службу передают документы по наступлению года, идущего за отчётным периодом.

Источник: vychet.com

Как получить налоговый вычет за брекеты

Если вы решили установить брекеты себе или своему ребенку, то вам стоит приготовиться не только к длительной стоматологической процедуре, но и к серьезным финансовым тратам. В одной из наших статей мы уже выяснили, как получить налоговый вычет за лечение зубов. Теперь нам предстоит разобраться, можно ли получить налоговый вычет за брекеты и как это правильно сделать. Ведь государство не зря разработало систему социальных налоговых вычетов, в числе которых предусмотрело возможность налогоплательщика получить налоговый вычет за брекеты.

Кто может рассчитывать на вычет

Право на получение налогового вычета на лечение, в том числе ортодонтической направленности, зафиксировано в ст. 219 НК РФ. Применение налогового вычета по сути уменьшает сумму доходов, подлежащих обложению НДФЛ, на стоимость оплаченных медицинских процедур. Однако, чтобы вернуть часть уплаченного НДФЛ, необходимо соответствовать ряду требований:

  1. Налогоплательщик оплатил процедуры себе, своей супруге, родителям и несовершеннолетним детям (до 18 лет). В последнем случае речь идет о родных, усыновленных или находящихся под опекой детях (письмо Минфина от 26.01.2018 № 03-04-09/4204).
  2. В течение года оплаты медуслуг у физлица имелись доходы, облагаемые НДФЛ 13%. Среди них может быть не только заработок при официальном трудоустройстве, но и доходы от продажи квартиры, автомобиля, другого имущества, арендные поступления и т.д.
  3. Ортодонтические услуги оказывались в медучреждении, имеющем лицензию соответствующих органов РФ.
  4. Был соблюден срок обращения за вычетом — в течение 3-х лет после окончания года, когда были оплачены брекеты.

Важно помнить, что оплатить лечение могут только ближайшие родственники — супруги, родители, дети. Другие лица не смогут получить налоговый вычет за брекеты.

Например, Иван оплатил в 2018 г. установку брекетов своей дочери на сумму 45 тыс. рублей. В этом году он не работал, поэтому оплатить услуги предложил старший сын Ивана — Андрей. Однако брат не имеет права на вычет. В этом же году Иван решил продать свой старый автомобиль стоимостью 95 тыс. рублей. Эти доходы дали ему право подать заявление на компенсацию части расходов.

Расходы, дающие право на компенсацию

Получить налоговый вычет за установленные брекеты можно в том случае, если были проведены следующие ортодонтические и стоматологические манипуляции:

  • производство, крепление, снятие брекет-систем;
  • прохождение первичных и последующих приемов врача;
  • изготовление снимков челюсти;
  • оформление слепка;
  • процедуры по чистке ротовой полости;
  • манипуляции по удалению и пломбированию зубов и пр.

Установка брекетов не признается дорогостоящей процедурой, поэтому вы не сможете включить в вычет расходы на оплату дуг, резинок, пружин и т.д.

Например, в 2018 г. Ольга посетила ортодонта. Она получила консультацию, и ей изготовили снимок. Дополнительно была проведена чистка, установлены брекеты. Через несколько месяцев она прошла еще одну процедуру по чистке со снятием системы. Общая сумма расходов составила 85 600 рублей. Однако в справке из клиники значилось только 63 200 р., поскольку были исключены затраты на материалы. В декларации Ольга указала сумму 63 200 рублей. Возврат налога составил 63 200 р. х 0,13 = 8 216 рублей.

Лимит на возврат

Размер возврата НДФЛ за установленную брекет-систему составляет 13% от стоимости лечения. Сюда включают стоимость как услуг стоматологического медучреждения, так и работ, связанных с установкой и обслуживанием. В ст. 219 НК РФ установлен лимит размера налогового вычета. Он составляет 120 тыс. рублей за отдельный налоговый период (год).

Читайте также:  Брекеты до и после инкогнито

Данное ограничение не действует для лечебных процедур, признанных дорогостоящими. В разъяснениях УФНС РФ по г. Москве, которые представлены в письме от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@ определено, что установка брекет-систем не является дорогостоящим лечением. В отличие, например, от процедур имплантации, о вычете за которые вы можете узнать здесь. Поэтому налогоплательщик может ожидать возврат НДФЛ, исходя из установленного лимита в размере 120 тыс. рублей. Это означает, что максимальная величина компенсации за год будет равна 15,6 тыс. рублей.

Указанный лимит распространяется на все стоматологические, медицинские и иные социальные расходы. Вы можете планировать дополнительно оплатить обучение, лечение или оздоровление в санатории. Однако они будут суммарно ограничены единым лимитом в 120 тыс. рублей.

Документы для оформления вычета

Чтобы получить налоговый вычет за установленные брекеты, необходимо собрать полный комплект документов. Вам потребуется взять со всех мест трудоустройства справки 2-НДФЛ, оформить декларацию по образцу 3-НДФЛ и заполнить заявление на вычет. Также к ним должны прилагаться:

  1. Заверенная копия договора с медучреждением об оказании услуг.
  2. Копия лицензии клиники на медицинскую деятельность.
  3. Справка из клиники об оплате медуслуг по форме (Приказ МНС и Минздрава от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
  4. Копии чеков, квитанций и прочих платежных документов.
  5. Копии свидетельства о браке или рождении, если оплата производилась за супруга, родителей, детей.

Предоставляя пакет документов в налоговый орган лично, следует при себе иметь и оригиналы указанных документов. Если вы оплачивали брекет-системы своим ближайшим родственникам, то в договоре и платежных документах в качестве плательщика должны фигурировать именно вы. Исключение — оплата супругами лечения друг друга. В этом случае не имеет значения, кто фактически производил оплату.

Как оформить вычет

Подать документы и получить компенсацию можно двумя путями:

  • через работодателя (до окончания налогового периода);
  • через ИФНС (после окончания налогового периода на протяжении 3-х лет).

Второй вариант в большинстве случаев считается более приемлемым по ряду причин:

  1. При оформлении через работодателя вам все равно придется обращаться в налоговый орган за уведомлением о праве на вычет и ожидать его получения.
  2. Работодатель все оформит, если вы обратились к нему до конца года. А вот ИФНС принимает к расчету документы в течение 36 мес. (п. 7 ст. 78 НК РФ).
  3. Длительность ортодонтического лечения может быть достаточно продолжительной — до нескольких лет. Поэтому выгодней собрать все документы и сдать налоговые декларации в ИФНС сразу за несколько периодов.

Например, Антонина проходила лечение у ортодонта с установкой брекет-систем в 2017 и 2018 гг. За эти два года ею было израсходовано 35 тыс. рублей и 40 тыс. рублей соответственно. В 2019 г. она заполнила и подала две декларации за оба года сразу.

Оформление через работодателя

Сначала необходимо оформить заявление на получение уведомления из ИФНС о праве на вычет. Его вместе с подтверждающими документами сдают в налоговый орган. Через 30 дней вы сможете получить уведомление и с заявлением обратиться к работодателю. Последний не будет удерживать НДФЛ со следующих выплат заработных плат в пределах полагающейся компенсации.

Обращение в налоговую

После получения полного пакета документов налоговый орган в течение трехмесячного периода проводит камеральную проверку. Если решение окажется положительным, то возврат средств произведут в течение 1 мес. Перечисление осуществляется на указанный в заявлении на вычет счет в банке. Если перечисление средств не состоялось в указанные сроки — необходимо действовать по алгоритму, описанному в нашей статье.

Установка брекетов может потребовать значительных финансовых расходов налогоплательщика. Полезно помнить, что при оплате таких услуг появляется возможность возместить часть потраченных средств.

Источник: vseprovychet.ru

Как получить налоговый вычет за брекеты

Получить налоговый вычет за установку брекетов, как и за любое дорогостоящее стоматологическое лечение, вполне реально. Другое дело, что для этого придется собрать немало документов, а сумма, которую вы в итоге получите, не столь уж велика. Тем не менее, это потраченные вами деньги. И если вы считаете, что они должны к вам вернуться, то так тому и быть

Начнем с самого главного: каков размер налогового вычета за брекеты, то есть сколько же вы сможете получить? Существует два ограничения.

Сколько вам причитается

Во-первых, максимальный размер компенсации составляет 120 тыс. рублей. Имеется в виду максимальная оплаченная вами стоимость, в данном случае – цена установки брекет-системы. Вернуть вы сможете 13% от этой суммы.

Допустим, вы сделали дорогие и качественные брекеты, и именно столько и заплатили. Значит, к вам вернется 15600 рублей (это подсчитывается с помощью простого математического действия: 13% ×120 000=15 600). Если брекеты обошлись вам дешевле – то, соответственно, меньше будет и выплата. К тому же следует учитывать, что 120 тыс. рублей – это итоговая, общая сумма всех социальных компенсаций, то есть она учитывает траты не только лечение, но и, например, на обучение. Иными словами, более, чем 15600 в год вы получить не сможете, сколько бы ни потратили на любые благие цели. Это первое ограничение.

Во-вторых, размер выплаты зависит от того, сколько какую сумму налога на доходы физических лиц (НДФЛ) вы выплатили в течение года. НДФЛ составляет 13% от заработной платы и, собственно, именно их и готово отчасти компенсировать государство. То есть вам не вернут сумму больше той, которую вы перечислили в качестве налога. Если же вы и вовсе официально не работаете, то и о налоговом вычете разговора идти не может.

Какие документы потребуются

С суммой мы определились. Теперь рассмотрим, какие именно бумаги вам потребуется собрать для того, чтобы обратиться за налоговым вычетом за брекеты. Это следующие документы:

  • Справка об оплате медицинских услуг. Ее форма утверждена Приказом Минздрава России N 289, МНС России N БГ-3-04/256 от 25.07.2001. Эта справка выдается медицинским учреждением, где вам устанавливали брекеты. Вам потребуется оригинал.
  • Договор с медицинской организацией об оказании услуг. Достаточно заверенной копии.
  • Лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности. Достаточно заверенной копии.
  • Платежные документы (чеки, квитанции, платежные поручения) формально не требуются. Считается, что справка об оплате услуг выдается медицинским учреждением только после того, как вы внесете деньги в кассу, а потому является основным документом, подтверждающим ваши траты. Но на практике налоговые органы зачастую требуют и чеки. Поэтому стоит на всякий случай на момент обращения иметь их (или их заверенные копии) при себе.
  • Декларация по налогу на доходы физических лиц. Можно заполнить ее непосредственно перед подачей документов, но лучше сделать это заранее.
  • Заявление о предоставлении социального налогового вычета. Заполняется в произвольной форме.
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Если мест работы несколько, то справка нужна с каждого.
  • Если вы оплачивали установку брекет-системы не себе, а своему ребенку в возрасте до 18 лет, то потребуется предъявить его свидетельство о рождении (лучше иметь при себе и копию).
Читайте также:  Что делают резинки на брекетах

Мнение эксперта

Получение социальных налоговых вычетов – это право каждого работающего российского пациента, и не нужно стеснятся им воспользоваться. Если человек желает вернуть часть средств, потраченных на ортодонтическое лечение и/или установку брекет-системы, то это можно только приветствовать. В любой уважающей себя стоматологической клинике вас всегда проконсультируют о том, как это сделать и, конечно, выдадут все необходимые документы. Может быть, не стоит адресовать эти вопросы лечащему врачу – все-таки перед ним стоит немного иная задача. Но администратор клиники должен владеть такой информацией, и наверняка будет рад вам помочь!

Наконец, отметим еще один важный момент: получить налоговый вычет можно в течение трех лет после окончания того года, в котором вы оплатили установку брекетов. В общем-то, это немалый срок, но со сбором и подачей нужных документов в налоговые органы лучше не затягивать.

Источник: irinazaitseva.ru

justice pro…

юридическая помощь

Налоговый вычет за брекеты

Для выравнивания зубов, исправления прикуса устанавливаются брекеты. Узнав о стоимости лечения, многие задаются вопросом: «Как сэкономить на брекетах?» На ортодонтическом лечении можно сэкономить – получить налоговый вычет за брекеты,

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты?

Установка брекетов относится к ортодонтическому лечению зубов. Согласно ст. 219 НК РФ налогоплательщик имеет право получить вычет за медицинские услуги, оказанные ему, а также некоторым родственникам:

Следует знать, что налоговый вычет положен не только за саму установку брекет-систем, но и за снятие брекетов, приемы стоматолога, врача-ортодонта, чистку полости рта и другое лечение зубов.

Можно ли получить налоговый вычет за брекеты ребенка?

Как было отмечено, возврат подоходного налога за брекеты ребенку возможен. Только необходимо иметь в виду, что отец или мать может оформить вычет за брекеты ребенку, которому еще не исполнилось 18 лет.

Налоговый вычет: установка брекетов

Налоговый вычет представляет собой уменьшение налогооблагаемого дохода на стоимость лечения (фактической стоимости или в пределах установленного лимита – об этом ниже). Т.к. база для расчета налога уменьшилась, уменьшается и сумма налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и государство возвращает часть удержанного налога.

Сколько можно вернуть, получив вычет за брекеты?

Возврат НДФЛ за брекеты составит 13 % от их стоимости (стоимость брекет-системы, как правило, включается в стоимость услуг клиники) и стоимости работ по их установке и обслуживанию. Но следует знать, что лечение делится на дорогостоящее и не относящееся к дорогостоящему («обычное»). При этом стоимость лечения не важна, а важно то, включен ли данный вид медицинских услуг в Перечень дорогостоящих видов лечения. За дорогостоящее лечение (проходящее по коду услуги 2 в справке об оплате медицинских услуг) можно вернуть 13 процентов от фактически произведенных расходов, а за «обычное» лечение (код услуги 1 в справке) возвращается 13 процентов от стоимости лечения, но вычет ограничен 120000 руб.

Налоговый вычет за брекеты это дорогостоящее лечение?

Разъяснение по вопросу отнесения установки брекет-систем к дорогостоящему лечению дано в Письме УФНС РФ по г. Москве от 19.08.2010 г. № 20-14/4/087724@.

Установка брекетов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому возврат налога за брекеты составит 13 % от потраченной суммы, но максимум 15600 руб. (13% от 120000 руб).

Что относится к дорогостоящему лечению в стоматологии (протезирование, имплантация зубов) можно узнать тут.

Условия возврата НДФЛ за брекеты

Вы можете вернуть 13 процентов за брекеты, если соблюдаются, по крайней мере, эти условия:

  • Стоматологическая клиника имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ (вычет на лечение за границей невозможен).
  • Налогоплательщик (тот, кто собирается оформить налоговый вычет) официально работал или имел другой доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %, в том году, когда проходила оплата за брекеты.
  • С года, в котором было оплачена установка брекета, не прошло более 3 лет.

Как получить налоговый вычет за брекеты?

Налогоплательщик может вернуть 13 процентов за установку брекетов, обратившись:

  • в налоговую инспекцию (документы можно подать в ИФНС лично или через интернет, через несколько месяцев деньги поступят на расчетный счет),
  • к работодателю (обращаться в налоговую инспекцию в этом случае все равно придется).

Налоговый вычет за брекеты: документы

Список документов для получения вычета за установку брекетов такой:

  1. налоговая декларация 3 НДФЛ (заполняет сам налогоплательщик);
  2. справка о доходах 2 НДФЛ (выдает работодатель налогоплательщика);
  3. справка об оплате медицинских услуг (выдает стоматологическая клиника, образец тут);
  4. договор с медицинским учреждением (копия) и/или другие документы, подтверждающие лечение;
  5. чеки (копия);
  6. лицензия стоматологической клиники (копия, выдает клиника)
  7. свидетельство о браке, о рождении (копия, если планируете получить налоговый вычет за брекеты ребенка, родителей или супруга);
  8. заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (с указанием реквизитов счета для перечисления денег);
  9. может понадобиться копия паспорта, ИНН налогоплательщика.

Инспектор также может запросить оригиналы вышеуказанных документов.

Брекеты позволяют выровнять зубы и исправить прикус. Это достаточно дорогое удовольствие, но у Вас есть возможность вернуть часть потраченных средств

Налоговый вычет за брекеты ребенка

Если ребенку не исполнилось 18 лет, то вычет за установку брекетов могут получить его родители (один или оба). Возврат налога одновременно отцом и матерью ребенка особенно актуален, когда стоимость лечения превышает 120000 руб. (в этом случае можно распределить вычет за лечение между родителями).

Налоговый вычет за брекеты ребенка: документы

Документы, необходимые для возврата подоходного налога за брекеты ребенку аналогичны тем, которые собираются при возврате подоходного налога за брекеты взрослому. Только имеются некоторые особенности оформления договора, справки об оплате медицинских услуг.

В договоре указывается фамилия пациента — ребенка, а также того, кто оплачивает лечение и будет получать вычет за брекеты.

В справке об оплате медицинских услуг в качестве налогоплательщика указывается тот, кто будет оформлять вычет.

В декларации 3 НДФЛ отображаются расходы на установку брекетов ребенка (образец здесь).

В налоговую инспекцию необходимо будет предоставить свидетельство о рождении ребенка, а также свидетельство о браке, если стоимость лечения будет распределена между супругами или вычет будет оформлять тот супруг, который не указан в договоре и/или в справке.

Установка брекетов стоит недешево, но получив налоговый вычет за брекеты, можно сэкономить – вернуть часть потраченных средств. Если брекеты устанавливаются ребенку, то вычет за ортодонтическое лечение может получить один или сразу оба родителя.

Источник: just-ice.info

Налоговый вычет за установку брекетов или сколько можно вернуть денег за курс ортодонтического лечения

В России ортодонтическое лечение не включено пока в списки программы медицинского страхования.

Поэтому пациентам все расходы приходится оплачивать самостоятельно, а это ощутимые затраты.

Но по законодательству от государства вполне реально получить компенсацию за лечение брекетами, т. е. вернуть себе часть потраченных денег в рамках процента налогового вычета.

Основания

Коррекция прикуса брекетами относится к категории социальных вычетов за оказанные платные общемедицинские услуги.

Подобная компенсация предоставляется в соответствии со следующей правовой документацией:

  1. Статьи № 219 НК России, в которой закреплено право всех, официально работающих граждан, на получение возмещения за лечение и приобретение препаратов, нужных при этом. Также указаны размеры возвратов с определением максимально допустимой суммы.
  2. Постановления Правительства за№ 201. В нем представлен перечень общемедицинских услуг, препаратов и видов терапии, часть стоимости которых можно вернуть, а также список бумаг, требующихся для получения компенсации.
  3. Статьи № 210 п.3 НК РФ, где определены сроки подачи необходимой документации в налоговую службу и сроки получения возврата.
  4. Письма Министерства Финансов России за№ 03-04-05/7-146, подписанных 27.01.2013 г. В нем оговорены условия, по которым ортодонтическая коррекция относится к возмещаемым услугам.
  5. Письма ФНС РФ от 20.12.2012 г. под№ EД-3-3/4646, где определены причины отказа в получении возврата.
Читайте также:  Брекеты для мезиального прикуса

Процент экономии

Согласно всем, перечисленным выше документам, после ортодонтического лечения налогоплательщику при условии регулярного отчисления налога, может предоставляться выплата – это 13% от всей стоимости услуги. Причем оговорено, что возмещается только сумма, не превышающая 120 тыс. р.

Это означает, что размер возврата полностью обуславливается суммой налогов на доходы, которые выплачены физическим лицом за календарный год.

Поскольку НДФЛ равняется 13% от фактической заработной платы, то именно их государство и может компенсировать. Другими словами, сумму, большую той, которая отчислена как налог за отчетный год, не вернут.

Для определения размера выплаты, используется формула:

НВ = ОС×13%, в которой, НВ – аббревиатура налогового вычета, ОС – величина общих издержек на лечение налогоплательщика.

Заходите сюда, чтобы больше узнать о назначении резинок для брекетов.

Кто имеет право

Вычет также имеют основание получить и те граждане, которые:

  • имели доход и заплатили с него 13% налога;
  • оплатили лечение мужа (жены), своих родителей или ребенка, не достигшего18 лет, с оговоркой, что прошло не более 3-х лет со времени лечения.

Важно: возврат будет произведен только тогда, когда у гражданина на руках будут все документы, подтверждающие полную оплату.

Выделены категории граждан, которые на такую выплату не могут рассчитывать:

  • работающие граждане, но не трудоустроенные официально;
  • пенсионеры, при отсутствии у них доходов на протяжении 3-х предыдущих лечению лет;
  • налогоплательщики, отчисляющие налог по ЕНВД, либо по упрощенной системе.

Процедура оформления

Исходя из статьи № 219 НК РФ (п.2. абзацы 1 и 2), обратиться за назначением вычета нужно в налоговую службу по месту проживания, либо к работодателю.

Первый вариант считается предпочтительнее, поскольку для возвращения налога на работе все равно нужно будет прийти в соответствующий орган для получения уведомления. Кроме этого, при длительном периоде лечения проще подготовить к сдаче документы и единовременно отчитаться за все.

Перечень документов

Для компенсации стоимости лечения брекетами необходимо предоставить следующий перечень документов:

  1. Заявление от налогоплательщика о предоставлении ему налогового вычета (пишется в произвольной форме, т.к. нет единого утвержденного образца).
  2. Декларация 3-НДФЛ, заполненная собственноручно.
  3. Выписку из бухгалтерии, оформленную по 2-НДФЛ, где указывается общая величина отчислений в виде налога за отчетный срок. Если заявитель одновременно работает в нескольких местах, такая справка необходима с каждого из них.
  4. Документы, удостоверяющие родство, например, свидетельство о браке или копия паспорта родителя (требуются, когда вычет оформляется за лечение близких родственников).
  5. Справку, подтверждающую расчет за медицинские услуги (только в оригинале!). Форма была утверждена 25.07.2001 г. Приказом Минздрава РФ за № 289, НС РФ № БГ-3-04/256.
  6. Договор или заверенную копию с медучреждением об оказании ортодонтического лечения.
  7. Лицензию медучреждения, разрешающую осуществлять медицинскую деятельность (можно представить заверенную копию).
  8. Полис ОМС.
  9. Платежные документы: всевозможные чеки, квитанции, поручения (законодательно не нужны, но на практике могут запросить и их).

Инстанции

ИФНС (иначе Инспекция Федеральной Налоговой Службы) – основная инстанция, куда надо обратиться налогоплательщику для получения компенсации за проведенное ортодонтическое лечение.

Граждане должны принести весь, указанный выше пакет документов, только в инспекцию по месту своего жительства.

Чтобы подать документы необязательно посещать ИФНС лично. Можно переслать документы почтой, вложив обязательно в пакет полную их опись.

Первый вариант считается более приемлемым, поскольку любая, даже небольшая ошибка или неточность в оформлении документации, приведет к отказу и возвращению. О недействительности бумаг человек узнает, только спустя некоторое время, когда пакет с отказом вернется обратно к нему.

На личном же приеме инспектор сразу укажет на ошибку, исправить которую можно значительно быстрее.

Важно! Как альтернативный вариант, можно подать документы через доверенное лицо. При таком варианте у него должна иметься доверенность установленного образца с обязательной нотариальной отметкой.

Порядок оформления

Весь порядок оформления возмещения вычета состоит из 4-х этапов:

  1. Подготовки документации. Нужно собрать все документы в соответствии с перечнем, приведенным выше.
  2. Их сдачи в ИФНС по месту постоянного проживания.
  3. Проверки и рассмотрения предоставленного пакета. Для этого инспекции отведен определенный срок – не более 3-х месяцев со дня подачи заявления. Если инспектор выявил ошибки, несоответствия или недочеты, сразу уведомляет об этом заявителя. На исправление ошибок предоставляется срок – не более 5 рабочих дней.
  4. Перечисление вычета. По завершению проверки налогоплательщику отправляется уведомление с результатом: отказом или удовлетворением заявления. При втором варианте, денежные средства зачисляются заявителю на счет в течение 30 дней.

По законодательству, оформление вычета допускается с года, следуемого за периодом, в который была произведена оплата услуги по исправлению дефектов зубочелюстного аппарата брекетами.

Компенсация на детей

Согласно статье 219 НК РФ п/п 3 п 1, возврат от ИФНС за лечение ребенка брекетами получить можно, если ему нет 18 лет. Об этом еще раз прописано в письме от Министерства Финансов РФ за номером 03-04-09/4204 от 26.01.2018 г.

Оформить вычет можно как на родного, так и на усыновленного или находящегося на попечении ребенка.

Значит, основным условием, которое ограничивает предоставление вычета за лечение ребенка брекетами, является возраст. Такие факторы, как его состояние здоровья, место учебы и др. значения никакого не имеют.

При оформлении договора с клиникой, получения всех платежных документов, важно следить за тем, чтобы бумаги оформлялись на имя того родителя, который будет претендовать на компенсацию.

К указанному перечню документов нужно будет добавить заверенную нотариусом копию свидетельства о рождении (ее оригинал нужно принести с собой).

В этой публикации рассмотрим конструкцию брекет системы Damon Clear.

На какую сумму можно рассчитывать

Установка брекетов не относится к дорогостоящим медицинским услугам. А это означает, что компенсация за него рассчитывается в соответствии со статьей № 219 НК п. 2.

На практике это означает, что:

  1. Расходы за ортодонтическую коррекцию возмещаются только до 120 тыс. р. Значит, получить больше 15 600 р. не удастся (это и есть 13%). Если на исправление дефекта была затрачена меньшая сумма, то, соответственно, уменьшается и налоговый вычет.
  2. Поскольку лечение брекетами не отнесено к дорогостоящим услугам, в компенсации не засчитываются платежи за использованные расходные материалы. Значит 13% с затрат на резинки, дуги, пружины и др. не вернут.

Сумма возврата получается небольшой. Чтобы хоть как-то снизить траты на ортодонтическое лечение, нужно воспользоваться комплексным подходом, т. е. выбрать оптимальную по цене модель брекетов и ставить ее во время проведения в клинике всевозможных скидок и акций.

В видео представлена дополнительная информация по теме статьи.

Отзывы

Мало кому по душе вся бумажная волокита, связанная со сбором бумаг. Но в ситуации, связанной с установкой брекетов, это того стоит.

Вполне реально возвратить часть затраченных на лечение средств и потратить их на нечто иное. Ведь сегодня исправление дефектов прикуса – это большие расходы.

Рассказать о своем опыте получения компенсации, высказать мнение относительно сложности прохождения этого процесса, вы можете, оставив комментарий к этой статье.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: dr-zubov.ru